Rekonsiliasi Bank

Nih soal UTS Pengantar Akuntansi II saya about Rekonsiliasi Bank :D berikut beserta jawabannya ^^ Semoga bermanfaat bagi semuanya yaa.. hehehe


Latihan 12-3
Saldo perkiraan Bank ABADI di PT ABC pada tanggal 31 Juli 199A menunjukkan jumlah Rp.92.750. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut adalah Rp.103.500. Setelah dilakukan pemeriksaan, perbedaan itu disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut:

1. Biaya bank untuk bulan Juli 199A sebesar Rp.1.400 yang muncul di rekening koran belum dicatat oleh perusahaan oleh karena nota debitnya belum sampai.
2. Lima lembar cek berjumlah Rp.20.375 yang telah dibayarkan kepada para pemasok (supplier) untuk melunasi utang ternyata masih belum diuangkan.
3. Check yang ditarik oleh PT.BCA sebesar Rp.7.500 telah salah dibukukan oleh bank ke dalam rekening PT.ABC.
4. Kiriman uang dari langganan melalui transfer bank sebesar Rp.1.975 untuk pelunasan utangnya belum dicatat dalam pembukuan perusahaan.
5. Check nomor AX 7965 sebesar Rp.35.275 telah dicatat dalam pembukuan PT.ABC dengan jumlah Rp.32.575.

Diminta:

(1)  Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT.ABC pada tanggal 31 Juli 199A.
(2) Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.

Jawaban :
(1)

PT.ABC

Rekonsiliasi Bank

Periode 31 Juli 199A

      - Saldo Perusahaan                                             Rp. 92.750

        Ditambah :

        a) Inkaso                                                               Rp.   1.975

                                                                                        Rp. 94.725
        Dikurangi :
        b) Biaya Adm.Bank                                               Rp.   1.400
        c) Koreksi kesalahan                                          Rp.   2.700
                                                                                         (Rp. 4.100)
        Saldo disesuaikan                                           Rp. 90.625

      - Saldo Bank                                                            Rp. 103.500

        Ditambah :

        a) Koreksi kesalahan                                          Rp.     7.500

                                                                                         Rp. 111.000
        Dikurangi :
        b) Cek beredar                                                     (Rp. 20.375)
        Saldo disesuaikan                                           Rp.  90.625

(2)

PT.ABC

Jurnal Penyesuaian

Periode 31 Juli 199A

Kas                                    Rp. 1.975

       Piutang Usaha                               Rp. 1.975

Biaya Adm.Bank             Rp. 1.400

       Kas                                                  Rp. 1.400

Utang                               Rp. 2.700

       Kas                                                  Rp. 2.700